[Impôts 2023] 5 réflexes pour bien déclarer ses revenus

Impôts et déclaration… impossible de faire l’impasse sur la question. Chaque année, l’administration fiscale se rappelle à notre bon souvenir et nous somme – cordialement – de passer à la caisse. Mais, si certains s’y « collent » le plus naturellement du monde, pour d’autres, c’est un véritable calvaire… Voici donc 5 réflexes à adopter dès à présent pour bien déclarer ses revenus, que vous soyez ou non frappé de phobie administrative.

Bien déclarer ses revenus, la base

Réflexe n°1 : vérifier et corriger votre déclaration de revenus

Si cela va sans dire, cela ira encore mieux en le disant, pour bien déclarer ses revenus, la première des choses à faire est de commencer par vérifier tous les montants préremplis et les déclarations précochées sur votre déclaration d’impôts. Comptes à l’étranger, néobanques (Revolut, N26), revenus de source étrangère… Rien ne doit être laissé au hasard. Tout doit être vérifié, avec méthode.

A ce stade, si vous identifiez des erreurs, il vous faudra les corriger. Nous vous invitons au passage à bien garder les pièces justificatives motivant ces modifications. Les services fiscaux sont toujours susceptibles de venir frapper à votre porte pour obtenir différents compléments d’information de votre part.

Réflexe n°2 : définir votre foyer fiscal (la question des enfants majeurs)

Deuxième étape, bien définir le périmètre de votre foyer fiscal. En effet, lors de votre déclaration de revenus, si vous avez un (ou plusieurs) enfant majeur, quelques choix s’offrent à vous. Notamment celui de le rattacher, ou non, à votre foyer fiscal – ce qui aura forcément un impact sur le montant de votre IR.

La question se pose si votre enfant majeur a :

• moins de 21 ans au 1^er janvier 2023 ;
• ou moins de 25 ans s’il est encore étudiant.

Ensuite, en pratique, le choix dépendra de votre taux marginal d’imposition (TMI).

Source : service-public.fr

Ainsi, si votre TMI est de 30 %, vous avez plutôt intérêt à déduire une pension alimentaire qu’à rattacher votre grand bambin à votre foyer fiscal. Le montant maximum déductible pour 2022 est de 6 368 € par enfant. S’il vit chez vous, vous pouvez déduire 3 786 € pour 2022.

Toutefois, s’il s’agit de votre troisième enfant – vous donnant ainsi droit à une part entière de quotient familial –, il peut être plus intéressant d’opter pour le rattachement. Sauf si votre taux marginal d’imposition est à 41 %… Dans ce cas, lui verser une pension sera certainement un meilleur choix.

Faites donc vos simulations et, si vous déduisez une pension, conservez bien tous vos justificatifs.

Investisseur : déclarer ses revenus de Bourse

Réflexe n°3 : PFU ou barème progressif ?

Tout investisseur particulier le sait, toute plus-value empochée sur la vente d’une valeur mobilière sera imposée l’année suivante. De même s’agissant des dividendes et autres intérêts perçus.

Depuis 2018, le prélèvement forfaitaire unique (PFU/flat tax) s’applique de plein droit. Egal à 30 %, c’est un savant mélange d’impôt sur le revenu (12,8 %) et de de prélèvements sociaux (17,2 %).

Sachez toutefois que vous pouvez tout à fait y renoncer pour opter pour le barème progressif. Il faudra l’indiquer lors de votre déclaration de revenus.

Alors ? PFU ou barème ? Lequel choisir ?

La réponse est simple.

Si vous êtes imposable dans la tranche à 11 %, restez au PFU.

Au-delà, a priori, le barème progressif devient plus intéressant. En effet, les dividendes sont imposés après un abattement de 40 %. Les plus-values bénéficient d’un abattement pour durée de détention pour les titres acquis avant le 1^er janvier 2018. Dès lors, si vous êtes dans la tranche à 30 % et que vous bénéficiez d’un abattement de 65 %, l’option pour le barème est plus avantageuse.

N’hésitez pas à faire des simulations chiffrées !

Bien déclarer ses revenus immobiliers

Réflexe n°4 : faire valoir la juste valeur de ses biens

Cette année, concernant l’IFI (impôt sur la fortune immobilière), le sujet central sera de bien déterminer la valeur des biens immobiliers à déclarer.

A cette question, impots.gouv.fr explique que « les biens sont évalués d’après leur valeur vénale au jour du fait générateur de l’impôt c’est-à-dire au 1^er janvier de chaque année. Quant à la valeur des biens qui composent votre patrimoine immobilier, elle peut être déterminée selon des méthodes d’évaluation différentes suivant les biens ». (Plus de détail ici.)

De votre côté, si vous estimez avoir droit à une décote car votre bien est, par exemple, en mauvais état, le mieux est de commencer par vous constituer un dossier solide avec photos, rapport d’expert et cie. Depuis 2022, les demandes de renseignement de l’administration fiscale sont nombreuses… il est donc important d’être prêt à répondre.

Enfin, si vous avez fait des dons aux œuvres, ces derniers ouvrent droit à une réduction de 75 % pour l’IFI. C’est donc plus intéressant de les indiquer sur votre déclaration d’IFI que votre déclaration de revenus.

Réflexe n°5 : bien penser à cette nouvelle déclaration !

Enfin, surtout si vous n’en avez pas entendu parler, une nouvelle déclaration obligatoire s’impose cette année à tous les propriétaires de biens immobiliers.

Cette nouvelle déclaration concerne tous les propriétaires de locaux d’habitation, personnes physiques ou morales, dès lors que le bien est situé en France. (Même si vous vivez à l’étranger donc.)

➖ Elle fait suite à la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales.

➖ Elle est à remplir avant le 1^er juillet 2023. (Aucune déclaration papier n’est possible.)

➖ Et gare à l’amende pour ceux qui oublieraient de le faire…

L’objectif visé est de permettre l’établissement de la taxe d’habitation pour les résidences secondaires et les locaux meublés non affectés à l’habitation principale. Cette déclaration doit aussi servir à l’établissement et au contrôle de la taxe sur les logements vacants.

Déclarer ses revenus : et le droit à l’erreur ?

Enfin, sachez que vous avez droit à l’erreur !

Vous aurez, entre les mois d’août et décembre 2023, le temps de rectifier vos déclarations. En cas d’erreurs ou d’omissions, vous pourrez à tout moment régulariser spontanément votre déclaration de revenus.

NDLR : Retrouvez plus d’informations et des conseils en fiscalité sur le site de Céline Granier : https://www.granier-avocat.com/

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